Zakup auta na firmę za gotówkę to najprostszy i najszybszy sposób sfinansowania samochodu służbowego. Sprawdź najważniejsze zalety oraz wady takiego rozwiązania. Dowiedz się również, kiedy korzystniejszy może okazać się leasing lub wynajem długoterminowy.

Zakup samochodu na firmę za gotówkę – czy warto?

Kupno samochodu na firmę za gotówkę pozwala uniknąć dodatkowych kosztów finansowania związanych z oprocentowaniem czy opłatami manipulacyjnymi. Płacisz za auto tylko tyle, ile wynosi cena jego zakupu, np. w salonie lub komisie. Od razu po zawarciu transakcji pojazd staje się Twoją własnością i możesz wprowadzić go do majątku swojej firmy. Unikasz czasochłonnych formalności w związku z brakiem potrzeby analizy zdolności kredytowej. Zyskujesz też dużą elastyczność pod względem sposobu użytkowania auta, udostępniania go innym osobom czy wyboru zakresu ubezpieczenia. W razie potrzeby w dowolnym momencie możesz sprzedać je innemu przedsiębiorcy lub osobie prywatnej.

Zakup samochodu za gotówkę nie jest jednak pozbawiony wad. Przede wszystkim wymaga wydania jednorazowo sporej kwoty. Może to ograniczyć możliwość wyboru – niewielu przedsiębiorców jest w stanie pozwolić sobie np. na kupno drogiego auta z segmentu premium. Sfinansowanie pojazdu gotówką zwykle stanowi spore obciążenie finansowe. Wiąże się koniecznością zamrożenia kapitału, który mógłbyś na bieżąco inwestować w rozwój firmy.

Do jakiej kwoty można kupić auto za gotówkę?

Możesz kupić auto za gotówkę od innej firmy pod warunkiem, że kwota transakcji (bez względu na liczbę płatności) nie przekracza limitu 15 tys. zł brutto. Jeśli planujesz zakup samochodu za gotówkę powyżej 15000 zł, powinieneś zapłacić za pośrednictwem firmowego rachunku bankowego. Taki obowiązek wynika z art. 19 Ustawy Prawo Przedsiębiorców i obowiązuje od 2017 roku. Gdy wydatek przekroczy wskazany limit, wtedy nie zaliczysz go do kosztów uzyskania przychodu – zgodnie z zapisami ustawy o PIT.

Limit wartości transakcji nie będzie Cię dotyczył, jeśli zdecydujesz się na zakup samochodu od osoby fizycznej za gotówkę. W takim przypadku możesz w dowolny sposób zapłacić za auto – bez względu na kwotę transakcji.

Chcesz kupić pojazd od innej firmy, lecz wartość wybranego nowego modelu przekracza limit 15 tys. zł? Rozważ w takim przypadku zakup używanego samochodu. Nie musisz obawiać się o stan techniczny, jeśli kupisz auto poleasingowe – zwrócone firmie leasingowej przez leasingobiorcę, który nie wykupił go na własność. Zakup samochodu na firmę za gotówkę jest w tym przypadku bezpieczny – m.in. ze względu na dobrze udokumentowaną historię, pewne pochodzenie, stosunkowo młody wiek, a także nienaganny stan techniczny i wizualny. Poleasingowe samochody mają gwarantowany przebieg i są wyposażone w oryginalne podzespoły.

Koszty zakupu firmowego auta za gotówkę

Zakup samochodu za gotówkę na firmę pozwala uniknąć dodatkowych kosztów finansowania – odsetek, prowizji czy opłat manipulacyjnych. Wystarczy, że opłacisz otrzymaną fakturę i auto jest Twoje. Zakup samochodu od osoby prywatnej na firmę za gotówkę wymaga dodatkowo zapłacenia podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC) – w wysokości 2% od wartości pojazdu, którego cena przekracza 1000 zł.

Kolejne koszty pojawią się po zakupie auta. Musisz przygotować się na opłaty związane z jego rejestracją i zawarciem ubezpieczenia. Następnie będziesz ponosić bieżące wydatki w związku z eksploatacją samochodu, czyli zakupem paliwa, wymianą opon i wycieraczek, przedłużaniem polisy czy serwisem. Kosztem jest również utrata wartości pojazdu wraz z upływem czasu – cena rynkowa większości nowych modeli spada o około 50% po pierwszych trzech latach od zakupu.

Ponoszone wydatki eksploatacyjne możesz uwzględniać w kosztach uzyskania przychodu – 100%, jeśli korzystasz z auta wyłącznie w celach służbowych, a 75% w sposób mieszany – prywatnie i na potrzeby firmy. Obowiązuje również limit odpisów amortyzacyjnych – 150 tys. zł dla samochodów spalinowych i 225 tys. zł dla aut elektrycznych.

Zakup samochodu na firmę – jakie są inne możliwości?

Zakup samochodu za gotówkę to nie jedyny sposób sfinansowania pojazdu. Możesz także wynająć go na określony czas w ramach leasingu lub wynajmu długoterminowego. Pozwoli Ci to uniknąć zamrażania kapitału – rozłożysz koszty na wiele mniejszych rat, które opłacisz z bieżących przychodów swojej firmy. Warunki umowy elastycznie dopasujesz do własnych potrzeb i możliwości finansowych.

Zarówno leasing, jak i wynajem długoterminowy są łatwo dostępne nawet dla nowych firm. Nie wymagają wysokiego wkładu własnego ani czasochłonnych procedur – możesz otrzymać decyzję nawet w dniu złożenia wniosku. Dodatkowym kosztem będą odsetki, a także obowiązkowa polisa AC, OC i NNW.

Leasing

Leasing samochodu to umowa, którą należy zawrzeć na co najmniej 24 miesiące, co wynika z obowiązujących przepisów podatkowych. Przez wyznaczony okres finansowania spłacasz całą wartość pojazdu, a następnie możesz go korzystnie wykupić za ustaloną w umowie kwotę – zwykle znacznie poniżej wartości rynkowej (nawet 1%). Leasing operacyjny umożliwia także rezygnację z wykupu – w takim przypadku zwracasz auto i nie przejmujesz się poszukiwaniem jego nowego nabywcy. Masz także możliwość wymiany samochodu na nowy model w ramach kolejnej umowy. Leasing nie zakłada limitu kilometrów.

Przedmiotem leasingu mogą być nie tylko nowe, lecz także używane auta różnych marek. Aby móc sfinansować pojazd z drugiej ręki, jego wiek w momencie zakończenia umowy nie powinien przekraczać 12 lat. 

Najem długoterminowy

Wynajem długoterminowy to umowa, która zakłada spłatę w miesięcznych ratach utraty wartości auta. Zapewnia wygodę i znacznie większą przewidywalność kosztów w porównaniu do zakupu samochodu za gotówkę. Jest tak, dlatego że cena raty zwykle obejmuje pakiet dodatkowych usług, np. serwis, sezonową wymianę opon, pełne ubezpieczenie czy kartę paliwową. Nie poniesiesz więc niespodziewanych wydatków w razie awarii, stłuczki czy wypadku.

Najczęściej najem długoterminowy kończy się zwróceniem auta finansującemu – możesz wtedy wymienić je na nowy model, np. szybszy i lepiej wyposażony. Istnieje także możliwość wykupu po cenie zbliżonej do rynkowej. Umowa wynajmu zakłada limit kilometrów – możesz dostosować go do potrzeb swojej firmy.

Gotówka czy leasing? Co wybrać?

Kupno samochodu za gotówkę na firmę może być korzystnym rozwiązaniem zwłaszcza w następujących przypadkach:

• dysponujesz sporą kwotą gotówki i możesz wydać ją bez narażania firmy na utratę płynności finansowej,
• chcesz od razu zyskać formalne prawo własności do pojazdu,
• zależy Ci na tym, aby ponieść jak najniższe łączne koszty inwestycji – nie zapłacisz odsetek, prowizji ani opłat manipulacyjnych,
• chcesz uniknąć formalności i jak najszybciej otrzymać auto do dyspozycji,
• planujesz kupić auto używane od osoby prywatnej,
• nie zamierzasz korzystać z polisy AC.

Rozważ natomiast leasing, jeśli:

• planujesz zainwestować w drogi pojazd, którego zakup za gotówkę przekracza możliwości finansowe Twojej firmy,
• nie chcesz zamrażać kapitału,
• zależy Ci na tym, aby zyskać więcej możliwości optymalizacji podatkowej,
• wolisz wynajmować auto niż kupować je na własność,
• zakładasz wykup pojazdu po zakończeniu okresu finansowania,
• chcesz uniknąć konieczności wnoszenia wysokiego wkładu własnego,
• planujesz zwrócić samochód po zakończeniu umowy – nie będziesz musiał poszukiwać jego nowego nabywcy na rynku wtórnym.

Zakup samochodu za gotówkę – podsumowanie

Kupno auta na firmę za gotówkę to jedna z możliwości sfinansowania takiej inwestycji. Do jej głównych zalet zalicza się m.in. możliwość uzyskania od razu prawa własności do pojazdu, brak czasochłonnych formalności i niższe łączne koszty finansowania w porównaniu z kredytem czy leasingiem. Zakup samochodu na firmę za gotówkę wymaga dużego jednorazowego wydatku, dlatego przedsiębiorca może mieć ograniczoną możliwość wyboru modeli w dostępnym budżecie. Wadą tego sposobu finansowania jest także konieczność zamrożenia kapitału.